国际内审师CIA考试教材-国际内部审计专业实务框架扫描版[PDF]

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资源信息： 中文名: 国际内审师CIA考试教材-国际内部审计专业实务框架 作者: 中国内部审计协会 译者: 中国内部审计协会 图书分类: 考试 资源格式: PDF 版本: 扫描版 出版社: 西苑出版社 书号: 978-7-80210-928-5 发行时间: 2011年05月 地区: 大陆 语言: 简体中文 概述:

内容简介 CIA是国际注册内部审计师（CERTIFIED INTERNAL AUDITOR）的英文简称，它不仅是国际内部审计领域专家的标志，也是目前国际审计界唯一公认的职业资格。CIA需经国际内部审计师协会（INSTITUTE OF INTERNAL AUDITORS 简称 IIA）组织的考试取得。 　　 IIA是世界范围的内部审计师组织。该协会1941年成立于美国纽约，在联合国经济和社会开发署享有顾问地位，是最高审计机关国际组织的常任观察员，是国际政府财政管理委员会、国际会计师联合会的团体会员。协会现有196个分会，分布在100多个国家和地区。中国内部审计学会1987年加入该协会，成为国家分会。协会现有全球会员7万多人。 　　 IIA自1974年起在全球指定地点举行注册内部审计师资格考试，给考试合格者颁发注册内部审计师证书，授予“注册内部审计师”称号。1998年中国内审协会与IIA签定协议，将IIA在国际上举办的国际注册内部审计师考试引入中国，并取得成功。 　　中国内部审计协会负责全国国际注册内部审计师资格考试的组织领导和协调工作，负责与国际内部审计师协会的联系和协调工作，并向其报告考试工作情况。 　 设考点的省、自治区和直辖市内部审计(师)协会负责本考点的国际注册内部审计师资格考试的组织领导和协调工作。 一、报名条件 具备下列条件之一方可报名参加CIA考试： 1.具有本科及本科以上学历； 2.具有中级及中级以上专业技术资格； 3.持有注册会计师证书或非执业注册会计师证书； 4.全日制本科院校审计、会计及相关专业四年级学生。 报考资格的审查和确认由设立考点的各省、自治区、直辖市和计划单列市内部审计(师)协会及其下属机构负责，并报中国内部审计协会备案。 二、免试条件 具有下列资格之一者，可以申请免试经营管理技术： 1.持有中级及中级以上审计师专业技术资格证书； 2.持有中级及中级以上会计师专业技术资格证书； 3.持有注册会计师证书或非执业注册会计师证书； 4.部分国外的会计、审计证书。 免试资格的审查和确认由设立考点的各省、自治区、直辖市和计划单列市内部审计(师)协会及其下属机构负责，并报中国内部审计协会备案。 三、考试科目和范围 第1科：内部审计在治理、风险和控制中的作用 具体包括：遵守国际内部审计师协会的属性标准；以风险为基础制订计划，确定内部审计活动的优先次序；理解内部审计在公司治理中的作用；执行其他内部审计任务和职责；治理、风险和控制的知识要点；计划审计业务。 第2科：实施内部审计业务 具体包括：实施审计业务；实施具体业务；监督业务结果；舞弊知识要点；业务工具。 第3科：经营分析和信息技术 具体包括：经营过程；财务会计与财务管理；管理会计；规章、法律和经济；信息技术。 第4科：经营管理技术 具体包括：战略管理；管理技术；中国的经济环境；中国的内部审计环境。 四、考试方式及语种 考试方式为分科闭卷笔试，每科试题为100道选择题。 考试语种分为中文、英文。在同一考试年度内第一、二、三科不能两个语种混用。 五、考试时间安排 2011年11月19日和20日。上午：9:00-11:45，下午：14:00-16:45。 内容截图

目录: 封面 1 扉页 2 前言 14 目录 19 内部审计定义 25 职业道德规范 27 简介 27 适用性与执行 27 职业道德规范 28 国际内部审计专业实务标准 30 简介 30 属性标准 32 1000-宗旨、权力和职责 32 1010-在内部审计章程中确认“内部审计定义”、《职业道德规范》和《标准》 32 1100-独立性与客观性 32 1110-组织上的独立性 33 1111-与董事会的直接互动 33 1120-个人的客观性 33 1130-对独立性和客观性的损害 33 1200-专业能力与应有的职业审慎 34 1210-专业能力 34 1220-应有的职业审慎 35 1230-持续职业发展 35 1300-质量保证与改进程序 35 1310-质量保证与改进程序的要求 35 1311-内部评估 35 1312-外部评估 36 1320-内质量保证与改进程序的报告 36 1321-对“遵循《标准》的应用” 37 1322-对未遵循情况的披露 37 工作标准 37 2000-内部审计活动的管理 37 2010-计划 38 2020-沟通与批准 38 2030-资源管理 38 2040-政策与程序 38 2050-协调 39 2060-向高级管理层和董事会报告 39 2070-外埠服务提供者与组织对内部审计的责任 39 2100-工作性质 39 2110-治理 39 2120-风险管理 40 2130-控制 41 2200-业务计划 41 2201-制定计划时的考虑因素 41 2210-业务目标 42 2220-业务范围 42 2230-业务资源的分配 42 2240-业务工作方案 42 2300-业务的实施 43 2310-识别信息 43 2320-分析和评价 43 2330-记录信息 43 2340-业务的督导 43 2400-结果的报告 44 2410-报告标准 44 2420-报告的质量 44 2421-错误的遗漏 45 2430-对“遵循《标准》”的应用 45 2431-对未遵循情况的披露 45 2440-结果的发送 45 2450-总体意见 46 2500-监督进展 46 2600-高级管理层接受风险的决定 46 词汇表 46 实务公告 52 属性标准 52 实务公告1000-1内部审计章程 52 实务公告1110-1组织上的独立性 53 实务公告1111-1与董事会的直接互动 54 实务公告1120-1个人的客观性 54 实务公告1130-1对独立性或客观性的损害 55 实务公告1130.A1-1评价内部审计师以前负责的运营 56 实务公告1130.A2-1内部审计对其他(非审计)职能的责任 57 实务公告1200-1专业能力与应有的职业审慎 58 实务公告1210-1专业能力 58 实务公告1210.A1-1获取外部服务提供者为内部审计部门提供的支持或补充 60 实务公告1220-1应有的职业审慎 62 实务公告1230-1持续职业发展 63 实务公告1300-1质量保证与改进程序 63 实务公告1310-1质量保证与改进程序的要求 64 实务公告1311-1内部评估 65 实务公告1312-1外部评估 67 实务公告1312-2外部评估：独立审定的自我评估 70 实务公告1321-1对“遵循《标准》”的应用 72 工作标准 73 实务公告2010-1审计计划对风险和风险暴露的关注 73 实务公告2010-2风险管理流程在内部审计计划制定中的运用 74 实务公告2020-1沟通与批准 77 实务公告2030-1资源管理 77 实务公告2040-1政策与程序 79 实务公告2050-1协调 79 实务公告2050-2确认图谱 80 实务公告2050-3依赖其他确认提供方的工作 83 实务公告2060-1向高级管理层和董事会报告 85 实务公告2110-1治理：定义 86 实务公告2110-2治理：与风险和控制的关系 87 实务公告2110-3治理：评估 88 实务公告2120-1评估风险管理过程的适当性 90 实务公告2120-2对内部审计活动的风险进行管理 92 实务公告2130-1评估控制程序的适当性 96 实务公告2130.A1-1信息的可靠性和完整性 97 实务公告2130.A1-2评估组织的隐私制度 98 实务公告2200-1业务计划 100 实务公告2200-2运用自上而下、以风险为导向的方法确定内部审计业务评估的控制环节 101 实务公告2210-1业务目标 103 实务公告2210.A1-1业务计划中的风险评估 103 实务公告2230-1业务资源的分配 104 实务公告2240-1业务工作方案 104 实务公告2300-1开展业务过程中对个人信息的使用 105 实务公告2320-1分析程序 105 实务公告2330-1记录信息 107 实务公告2330.A1-1对业务记录的控制 108 实务公告2330.A1-2准予接触业务记录 108 实务公告2330.A2-1保存记录 110 实务公告2340-1业务的督导 110 实务公告2400-1报告结果的法律因素 111 实务公告2410-1报告标准 112 实务公告2420-1报告的质量 114 实务公告2440-1结果的发送 115 实务公告2440-2在报告渠道内部通报敏感信息 116 实务公告2440.A2-1对外通报 118 实务公告2500-1监督进展 119 实务公告2500.A1-1后续程序 120 立场公告 121 内部审计在企业全面风险管理中的作用 121 内部审计内外部资源配置的考量 127 封底 129